，歸納本企業(yè)可能面臨的重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.崗位權(quán)力識(shí)別法：分析每個(gè)崗位擁有的權(quán)力及相應(yīng)的控制或監(jiān)控措施，如沒(méi)有則為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

。

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單最終呈現(xiàn)為包含風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述

、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、可能后果、責(zé)任部門等要素的表格。

三、第二張清單：崗位合規(guī)職責(zé)清單

　　崗位合規(guī)職責(zé)清單明確了企業(yè)各崗位在合規(guī)管理中的具體職責(zé)

，是落實(shí)合規(guī)責(zé)任的關(guān)鍵工具。《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確要求："中央企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任"，并規(guī)定"定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)"。

　　崗位合規(guī)職責(zé)清單通常包括以下內(nèi)容：

　　1.崗位名稱及所屬部門

　　2.主要合規(guī)職責(zé)

　　3.對(duì)應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　4.履職要求與標(biāo)準(zhǔn)

　　5.考核評(píng)價(jià)方式

　　特別強(qiáng)調(diào)：“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)及職能部門設(shè)置合規(guī)管理員

，由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任，接受合規(guī)管理部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。”這正是崗位合規(guī)職責(zé)清單在組織架構(gòu)中的具體體現(xiàn)。

　　在實(shí)際操作中

，企業(yè)可以借鑒“三道防線”理念構(gòu)建崗位責(zé)任體系：第一道防線，業(yè)務(wù)部門作為合規(guī)責(zé)任主體;第二道防線，合規(guī)牽頭部門/法律部門提供專業(yè)支持;第三道防線，審計(jì)監(jiān)督部門進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督。

四

、第三張清單：流程管控清單

　　合規(guī)與業(yè)務(wù)開(kāi)展

，往往天然的帶有矛盾，嚴(yán)格按照合規(guī)要求，業(yè)務(wù)也難以高效開(kāi)展，這往往與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相背離。因此，流程管控清單是將合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程的操作指南，它解決了“合規(guī)與業(yè)務(wù)開(kāi)展天然矛盾”的問(wèn)題。流程管控清單通常包含以下要素：業(yè)務(wù)流程名稱及編號(hào)，流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，合規(guī)審查要點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，應(yīng)急處理機(jī)制。

　　以合同管理為例

。合同合規(guī)管理的基本流程：合同準(zhǔn)備→合同審查→合同簽署→合同履行→合同歸檔。針對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)，流程管控清單都會(huì)明確具體的合規(guī)控制措施，如簽約時(shí)的印章使用規(guī)范，合同履行條款的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，違約金條款的合理設(shè)置，爭(zhēng)議解決方式的選擇等。

五

、三張清單的實(shí)施價(jià)值與挑戰(zhàn)

　　三張清單的實(shí)施能夠有效解決企業(yè)合規(guī)管理中的諸多難題：

　　1.提升管理精準(zhǔn)度：避免"大而化之"的合規(guī)管理，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)防控

　　2.強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)：明確各崗位合規(guī)職責(zé)

，防止責(zé)任虛化

　　3.促進(jìn)業(yè)務(wù)融合：通過(guò)流程管控實(shí)現(xiàn)合規(guī)與業(yè)務(wù)的有機(jī)融合

　　然而

，實(shí)施過(guò)程中也面臨一些挑戰(zhàn)：清單編制需要專業(yè)法律和業(yè)務(wù)知識(shí)支撐，業(yè)務(wù)部門與合規(guī)部門協(xié)調(diào)難度大，清單內(nèi)容需要持續(xù)更新維護(hù)。

　　對(duì)此，本文建議

，合規(guī)建設(shè)要深入切合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，具備靈活性，不能削足適履，同時(shí)要逐步開(kāi)展專項(xiàng)合規(guī)建設(shè)，培育合規(guī)意識(shí)。

六

、結(jié)語(yǔ)

　　三張清單作為企業(yè)合規(guī)管理的核心工具

，通過(guò)系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的方法，將寬泛的合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為可操作、可考核的具體措施。在日益復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)三張清單的價(jià)值，結(jié)合自身實(shí)際，構(gòu)建科學(xué)有效的合規(guī)管理體系，實(shí)現(xiàn)"合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值"的目標(biāo)。

　　讓執(zhí)行層充分感受到合規(guī)建設(shè)的好處，而非作為一種負(fù)擔(dān)

，這才是三張清單實(shí)施的最高境界